Банківські перекази стали невід’ємною частиною життя українців: від оплати товарів і послуг до особистих транзакцій між рідними чи друзями. Проте не всі знають, що кошти, отримані на картку, можуть вважатися доходом і підлягати оподаткуванню. Водночас законодавство передбачає низку винятків, коли перекази звільняються від податків. Які саме операції не потребують декларування та сплати податків? Які нюанси варто врахувати, щоб уникнути проблем із податковою чи банком? Про це розповідає Трибуна-Бровари з посиланням на Податковий кодекс України та коментарі юриста Богдана Янківа.
Загальні принципи оподаткування переказів
Згідно зі статтею 165 Податкового кодексу України, будь-який переказ на банківську картку за замовчуванням вважається доходом, з якого необхідно сплатити 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору. Винятки з цього правила чітко визначені законом і їхнє правильне застосування дозволяє уникнути додаткових витрат. Юрист Богдан Янків зазначає:
«Система оподаткування в Україні побудована за принципом: усе оподатковується, крім чітко визначених винятків. Ключ до фінансової безпеки – правильне документування транзакцій і розуміння законодавчих меж».
Перелік переказів, звільнених від оподаткування
Податковий кодекс України встановлює вичерпний список операцій, які не підлягають оподаткуванню. Ось основні категорії:
- допомога учасникам бойових дій, військовослужбовцям та їхнім сім’ям;
- донати на користь офіційно зареєстрованих волонтерів;
- повернення боргів за умови оформлення документів (наприклад, розписки чи договору позики);
- перекази між близькими родичами першого та другого ступеня споріднення: батьки, чоловік/дружина, діти, брати/сестри, онуки, бабусі/дідусі;
- пенсійні виплати, включаючи державні та недержавні пенсії;
- аліменти, отримані відповідно до судового рішення чи добровільної угоди;
- стипендії, надані на навчання чи наукову діяльність;
- відсотки, отримані від державних облігацій;
- допомога на поховання, надана відповідно до законодавства;
- компенсація донорам крові за здачу біоматеріалів;
- страхові виплати за договорами страхування;
- доходи від валютних операцій, зокрема від коливань курсів валют;
- кошти, отримані від продажу вторинної сировини (макулатура, пластик тощо);
- доходи від реалізації власної сільськогосподарської продукції;
- компенсація вартості товарів при їх поверненні продавцю;
- перекази з рахунку фізичної особи-підприємця (ФОП) на особистий рахунок;
- майнові подарунки вартістю до 25% мінімальної заробітної плати (2 000 грн у 2025 році).
Ці категорії дозволяють українцям проводити певні фінансові операції без додаткового податкового навантаження, але кожна з них має свої особливості.
Важливі нюанси звільнення від податків
Хоча перелічені операції звільнені від оподаткування, деякі з них потребують дотримання додаткових умов. Наприклад, для донатів волонтерам необхідно, щоб отримувач мав офіційний статус волонтера та подавав декларацію про майновий стан із зазначенням отриманих сум. Без цього податкова може визнати такі перекази доходом.
Повернення боргів звільняється від оподаткування лише за умови, що кошти повертають протягом трьох років. Юрист Богдан Янків радить завжди оформляти такі операції документально:
«Розписка чи договір позики – це ваша страховка від запитів банку чи податкової. Часті операції з повернення боргів можуть викликати підозру в незареєстрованій кредитній діяльності».
Подарунки у вигляді грошей оподатковуються, якщо їх дарують особи, які не належать до близьких родичів першого чи другого ступеня споріднення. Наприклад, подарунок від друга чи колеги підлягає декларуванню та сплаті податків. Аналогічно, дохід від одноразового продажу вживаних речей (меблі, техніка тощо) також потрібно декларувати.
Що ще варто знати про банківські перекази
Банки активно моніторять транзакції клієнтів, щоб запобігти шахрайству та відмиванню коштів. Неправильне оформлення переказів може призвести до блокування картки. Ось кілька важливих моментів, які варто врахувати:
- обов’язково заповнюйте поле «Призначення платежу» – його відсутність може стати причиною блокування;
- уникайте ризикованих формулювань, таких як «за послуги» чи «оплата за товар», якщо це особистий переказ;
- бізнес-перекази, які не відповідають діяльності ФОП чи юридичної особи, можуть викликати підозру;
- зберігайте документи, що підтверджують джерело коштів (наприклад, договір дарування чи розписку), на випадок перевірки.
Поради для безпечних переказів
Щоб уникнути проблем із банками чи податковою, дотримуйтесь таких рекомендацій:
- перевіряйте, чи підпадає ваш переказ під категорію звільнених від оподаткування;
- завжди оформляйте документи для великих чи регулярних транзакцій;
- консультуйтеся з юристом чи бухгалтером, якщо операція викликає сумніви;
- слідкуйте за оновленнями законодавства, адже правила оподаткування можуть змінюватися.
Розуміння цих правил дозволяє не лише заощадити кошти, а й уникнути стресових ситуацій під час перевірок. Знання своїх прав і обов’язків – запорука фінансової безпеки в сучасних реаліях.
ФОТО – Апостроф
Читайте також:
